公司財務(wù)管理辦法制度匯編

武漢水務(wù)建設(shè)工程公司財務(wù)管理辦法目錄

一章 總 則
二章 財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)與權(quán)限
三章 會計核算的一般原則
四章 流動資產(chǎn)的管理
五章 固定資產(chǎn)管理
六章 對外投資管理
七章 成本費(fèi)用管理
八章 資 金 管 理
九章 資金的籌集
十章 款擔(dān)保、信用證和保函管理
十一章 發(fā)票和收據(jù)的使用管理
十二章 稅收及利潤分配、利潤上交
十三章 會計報表
十四章 財務(wù)考核與評價
十五章 會計檔案管理
十六章 會計電算化管理
十七章 法 律 責(zé) 任
十八章 附 則

武漢水務(wù)建設(shè)工程公司財務(wù)管理辦法
一章 總 則
．武漢水務(wù)建設(shè)工程公司財務(wù)管理辦法 (以下簡稱本辦法)，是根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《武漢市水務(wù)集團(tuán)有限公司財務(wù)管理辦法》和《施工企業(yè)會計制度》，結(jié)合公司實際情況制定，并報經(jīng)武漢市水務(wù)集團(tuán)有限公司和主管財稅機(jī)關(guān)審核備案。

．本辦法制定的目的是規(guī)范公司及其所屬分公司和全資子公司財務(wù)行為的會計核算程序和財務(wù)管理工作的管理辦法，發(fā)揮財務(wù)管理在經(jīng)營管理中的作用，理順和規(guī)范公司財務(wù)管理的關(guān)系，推進(jìn)內(nèi)部單位公競爭，實現(xiàn)公司利潤最大化。

．按照授權(quán)經(jīng)營、分級管理的原則，公司負(fù)責(zé)對本法人資產(chǎn)進(jìn)行管理，承擔(dān)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任；子公司、分公司和參股公司按照公司有關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定，對公司承擔(dān)國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任。

．各分公司按照本辦法規(guī)定，并結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，制定具體的適合本企業(yè)的財務(wù)管理辦法和實施細(xì)則，報公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

二章 財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)與權(quán)限
.公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的內(nèi)部財會管理體制。
公司及其全資子公司是獨(dú)立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。其投資形成的子公司實行獨(dú)立核算，但經(jīng)營、財務(wù)上實行統(tǒng)一管理。獨(dú)立核算的企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財務(wù)機(jī)構(gòu)。
.公司的分公司及其所屬子公司下屬的分公司，不具有企業(yè)法人資格，其民事責(zé)任由上級企業(yè)承擔(dān)。這類單位應(yīng)配備專職的財務(wù)人員。
.企業(yè)法人代表（負(fù)責(zé)人）在財務(wù)會計管理上的主要責(zé)任：
、單位負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)；
、具體確定企業(yè)內(nèi)部財會機(jī)構(gòu)的設(shè)置，建立健全內(nèi)部控制制度；
、組織擬定企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理辦法，按規(guī)定程序報批后執(zhí)行；
、根據(jù)企業(yè)預(yù)算方案組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營；
、接受財政、稅務(wù)、審計機(jī)關(guān)（部門）的監(jiān)督。

.企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人在財務(wù)會計管理上的權(quán)責(zé)是：
、主持本級財務(wù)部的工作,領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)工作，提請聘任或解聘財會人員；
、對公司和各經(jīng)營單位財務(wù)部門下達(dá)并落實財務(wù)、費(fèi)用、利潤等考核指標(biāo)；
、參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究，提供財務(wù)意見；，